{"post":[{"id":1,"question":"📌 ما هو الهدف الأساسي من المحاسبة الضريبية؟","option1":"أ) حساب المصاريف الحكومية","option2":"ب) تحديد الربح المحاسبي","option3":"ج) تحديد الوعاء الضريبي والتزامات المنشأة","correct_answer":"ج) تحديد الوعاء الضريبي والتزامات المنشأة"},{"id":2,"question":"ما المقصود بالوعاء الضريبي؟","option1":"أ) إجمالي الإيرادات","option2":"ب) الربح الخاضع للضريبة","option3":"ج) المصاريف المدفوعة","correct_answer":"ب) الربح الخاضع للضريبة"},{"id":3,"question":" أي من الآتي يُعتبر من المصروفات غير الجائز خصمها ضريبيًا؟","option1":"أ) الإيجار الشهري","option2":"ب) غرامات التأخير","option3":"ج) رواتب الموظفين","correct_answer":"ب) غرامات التأخير"},{"id":4,"question":"ما هي الضريبة المؤجلة؟","option1":"أ) ضريبة تم دفعها مسبقًا","option2":"ب) فرق توقيت بين الربح المحاسبي والضريبي","option3":"ج) ضريبة لا تُحسب أبدًا","correct_answer":"ب) فرق توقيت بين الربح المحاسبي والضريبي"},{"id":5,"question":"ما الفرق بين الربح المحاسبي والربح الضريبي؟","option1":"أ) لا يوجد فرق","option2":"ب) الربح الضريبي هو بعد التسويات الضريبية","option3":"ج) الربح المحاسبي هو نفس الضريبي دائمًا","correct_answer":"ب) الربح الضريبي هو بعد التسويات الضريبية"},{"id":6,"question":"ما هي ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) ضريبة على الدخل","option2":"ب) ضريبة على الأرباح","option3":"ج) ضريبة تُفرض على السلع والخدمات بنسبة محددة","correct_answer":"ج) ضريبة تُفرض على السلع والخدمات بنسبة محددة"},{"id":7,"question":"ما هو الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) المبيعات أوسع نطاقًا","option2":"ب) المبيعات تُفرض مرة واحدة، بينما القيمة المضافة تُفرض على كل مرحلة","option3":"ج) لا يوجد فرق","correct_answer":"ب) المبيعات تُفرض مرة واحدة، بينما القيمة المضافة تُفرض على كل مرحلة"},{"id":8,"question":"ما المعالجة المحاسبية لضريبة القيمة المضافة المدفوعة عند شراء مواد؟","option1":"أ) تُسجَّل كمصروف","option2":"ب) تُسجَّل كرصيد مدين لحين التسوية","option3":"ج) لا تُسجل","correct_answer":"ب) تُسجَّل كرصيد مدين لحين التسوية"},{"id":9,"question":"متى تعتبر المنشأة ملتزمة ضريبيًا؟","option1":"أ) عند تحقيق خسائر","option2":"ب) عند بدء النشاط وتحقيق دخل","option3":"ج) فقط عند تحقيق أرباح عالية","correct_answer":"ب) عند بدء النشاط وتحقيق دخل"},{"id":10,"question":"في حالة التصالح الضريبي، تُسجَّل الفروقات المحاسبية كـ:","option1":"أ) إيراد","option2":"ب) مصروف","option3":"ج) لا تُسجّل","correct_answer":"ب) مصروف"},{"id":11,"question":"هل المصروفات الرأسمالية يتم خصمها ضريبيًا بالكامل؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا، بل تُستهلك على فترات","option3":"ج) تُخصم بنسبة 50%","correct_answer":"ب) لا، بل تُستهلك على فترات"},{"id":12,"question":"ما هي الفاتورة الإلكترونية؟","option1":"أ) إيصال ورقي","option2":"ب) مستند يتم إصداره وتوثيقه عبر منظومة إلكترونية","option3":"ج) فاتورة مخزنية","correct_answer":"ب) مستند يتم إصداره وتوثيقه عبر منظومة إلكترونية"},{"id":13,"question":"هل الإهلاك يُعتبر مصروفًا ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم ولكن بشروط","option3":"ج) نعم دائمًا","correct_answer":"ب) نعم ولكن بشروط"},{"id":14,"question":" أي من الآتي لا يُخصم ضريبيًا؟","option1":"أ) التأمينات الاجتماعية","option2":"ب) التبرعات غير المعتمدة","option3":"ج) استهلاك الأصول","correct_answer":"ب) التبرعات غير المعتمدة"},{"id":15,"question":"في حالة التأخر عن تقديم الإقرار، تُفرض غرامة:","option1":"أ) ثابتة","option2":"ب) متغيرة حسب مدة التأخير","option3":"ج) لا توجد غرامة","correct_answer":"ب) متغيرة حسب مدة التأخير"},{"id":16,"question":"ماذا تعني كلمة \"خصم ضريبي\"؟","option1":"أ) خصم من الضريبة المستحقة","option2":"ب) خصم من الأرباح","option3":"ج) خصم من المصاريف","correct_answer":"أ) خصم من الضريبة المستحقة"},{"id":17,"question":"ما هو الفرق بين الضريبة على الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين؟","option1":"أ) الأشخاص الطبيعيين يدفعون أكثر","option2":"ب) الأشخاص الاعتباريين هم الشركات ويخضعون لنسب مختلفة","option3":"ج) لا يوجد فرق","correct_answer":"ب) الأشخاص الاعتباريين هم الشركات ويخضعون لنسب مختلفة"},{"id":18,"question":"هل الخصومات الشخصية تؤثر على ضريبة المرتبات؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم، تقلل من صافي الدخل الخاضع","option3":"ج) تزيد من الضريبة","correct_answer":"ب) نعم، تقلل من صافي الدخل الخاضع"},{"id":19,"question":"ما الفرق بين المعالجة الضريبية والمعالجة المحاسبية للأصول؟","option1":"أ) المحاسبية تركز على القيمة، الضريبية تركز على السماحية في الخصم","option2":"ب) كلاهما متماثلان","option3":"ج) الضريبية لا تعترف بالأصول","correct_answer":"أ) المحاسبية تركز على القيمة، الضريبية تركز على السماحية في الخصم"},{"id":20,"question":"هل الفوائد البنكية تُخصم ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم بشرط أن تكون مرتبطة بالنشاط","option3":"ج) فقط للشركات الصناعية","correct_answer":"ب) نعم بشرط أن تكون مرتبطة بالنشاط"},{"id":21,"question":"ما هي ضريبة كسب العمل؟","option1":"أ) ضريبة على بيع الأصول","option2":"ب) ضريبة دخل تُفرض على المرتبات والأجور","option3":"ج) ضريبة الاستيراد","correct_answer":"ب) ضريبة دخل تُفرض على المرتبات والأجور"},{"id":22,"question":"هل غرامات التأخير تُعتبر مصروفًا ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا، لأنها غير مرتبطة بالنشاط","option3":"ج) نعم إذا كانت من المورد","correct_answer":"ب) لا، لأنها غير مرتبطة بالنشاط"},{"id":23,"question":"📦 ما ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟","option1":"أ) ضريبة تُفرض على الربح","option2":"ب) ضريبة على السلع والخدمات في كل مرحلة إنتاج","option3":"ج) ضريبة على الراتب","correct_answer":"ب) ضريبة على السلع والخدمات في كل مرحلة إنتاج"},{"id":24,"question":"📁 هل المخصصات تُعترف بها ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) فقط بعض المخصصات كالتعويضات والديون المشكوك فيها","option3":"ج) جميع المخصصات معترف بها","correct_answer":"ب) فقط بعض المخصصات كالتعويضات والديون المشكوك فيها"},{"id":25,"question":"🧾 هل يُسمح بترحيل الخسائر في النظام الضريبي؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة","option3":"ج) فقط في سنة واحدة","correct_answer":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة"},{"id":26,"question":"ما هو الفرق بين الإهلاك المحاسبي والإهلاك الضريبي؟","option1":"أ) لا فرق","option2":"ب) الضريبي يخضع لنسب منصوص عليها بالقانون","option3":"ج) المحاسبي أكبر دائمًا","correct_answer":"ب) الضريبي يخضع لنسب منصوص عليها بالقانون"},{"id":27,"question":"📎 ما ضريبة الدمغة؟","option1":"أ) ضريبة تُفرض على العقود والمستندات الرسمية","option2":"ب) ضريبة على المبيعات","option3":"ج) ضريبة على الاستيراد","correct_answer":"أ) ضريبة تُفرض على العقود والمستندات الرسمية"},{"id":28,"question":"📚 ما أهمية الفحص الضريبي؟","option1":"أ) تحديد سعر المنتج","option2":"ب) التحقق من صحة البيانات المقدمة بالإقرار الضريبي","option3":"ج) مراجعة الميزانية فقط","correct_answer":"ب) التحقق من صحة البيانات المقدمة بالإقرار الضريبي"},{"id":29,"question":"📚 ما الحالات التي لا يُعترف فيها بالمصاريف الضريبية؟","option1":"أ) عند نقص الفواتير أو عدم ارتباطها بالنشاط","option2":"ب) عند زيادتها عن الإيرادات","option3":"ج) في حالة الربح فقط","correct_answer":"أ) عند نقص الفواتير أو عدم ارتباطها بالنشاط"},{"id":30,"question":"🧮 هل يمكن خصم مصروفات الإيجار ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم، إذا كانت مرتبطة بالنشاط","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط للشركات الصناعية","correct_answer":"أ) نعم، إذا كانت مرتبطة بالنشاط"},{"id":31,"question":"📑 ما هي المبالغ غير القابلة للخصم ضريبيًا دائمًا؟","option1":"أ) غرامات التأخير والجزاءات","option2":"ب) المرتبات","option3":"ج) فواتير الكهرباء","correct_answer":"أ) غرامات التأخير والجزاءات"},{"id":32,"question":"🔍 ما هو الفحص الضريبي؟","option1":"أ) مراجعة الحسابات من قبل المدير المالي","option2":"ب) مراجعة الإقرارات من قبل مصلحة الضرائب للتأكد من صحتها","option3":"ج) فحص من المحاسب القانوني فقط","correct_answer":"ب) مراجعة الإقرارات من قبل مصلحة الضرائب للتأكد من صحتها"},{"id":33,"question":"📦 هل تُخضع مردودات المبيعات للضريبة؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا، يتم خصمها من المبيعات الخاضعة للضريبة","option3":"ج) حسب قيمة المخزون","correct_answer":"ب) لا، يتم خصمها من المبيعات الخاضعة للضريبة"},{"id":34,"question":"💡 هل تُفرض ضريبة على التبرعات؟","option1":"أ) نعم دائمًا","option2":"ب) لا إذا كانت موجهة للجهات المصرح بها","option3":"ج) حسب نوع النشاط","correct_answer":"ب) لا إذا كانت موجهة للجهات المصرح بها"},{"id":35,"question":"📎 ما هي المعالجة الضريبية للديون المعدومة؟","option1":"أ) تُخصم بضوابط محددة","option2":"ب) تُحذف من الميزانية","option3":"ج) تُضاف إلى الإيرادات","correct_answer":"أ) تُخصم بضوابط محددة"},{"id":36,"question":"📥 هل يتم فرض ضريبة على المنح والمساعدات؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم إذا كانت تمثل إيرادًا للنشاط","option3":"ج) فقط إذا تم استلامها نقدًا","correct_answer":"ب) نعم إذا كانت تمثل إيرادًا للنشاط"},{"id":37,"question":"💻 ما هو الفرق بين الفاتورة الإلكترونية والفاتورة الورقية؟","option1":"أ) الإلكترونية تُرسل عبر الإنترنت وتُسجل مركزيًا","option2":"ب) الورقية تُستخدم فقط في المحلات","option3":"ج) لا فرق حقيقي","correct_answer":"أ) الإلكترونية تُرسل عبر الإنترنت وتُسجل مركزيًا"},{"id":38,"question":"📄 ما الفرق بين المسجل وغير المسجل في ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) المسجل يلتزم بتحصيل ودفع الضريبة، غير المسجل لا","option2":"ج) المسجل يعمل في الاستيراد فقط","option3":"ب) كلاهما يدفع نفس الضريبة","correct_answer":"أ) المسجل يلتزم بتحصيل ودفع الضريبة، غير المسجل لا"},{"id":39,"question":"📈 هل يتم ترحيل الخسائر للأمام ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة","option3":"ج) فقط إذا أقر الممول بذلك","correct_answer":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة"},{"id":40,"question":"هل تُخصم مصروفات الإعلان ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط على الإنترنت","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":41,"question":"هل التبرعات تُعفى من الضرائب؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) تُعفى فقط إذا كانت لجهات حكومية أو معترف بها","option3":"ج) دائمًا تُعفى","correct_answer":"ب) تُعفى فقط إذا كانت لجهات حكومية أو معترف بها"},{"id":42,"question":" ما هي الضريبة التي يتحملها المشتري مباشرة؟","option1":"أ) ضريبة المبيعات","option2":"ب) ضريبة الدخل","option3":"ج) ضريبة كسب العمل","correct_answer":"أ) ضريبة المبيعات"},{"id":43,"question":" ما هو نموذج 42؟","option1":"أ) خاص بالمرتبات","option2":"ب) خاص بالضريبة العقارية","option3":"ج) خاص بالضريبة المستقطعة من غير المقيمين","correct_answer":"ج) خاص بالضريبة المستقطعة من غير المقيمين"},{"id":44,"question":"هل العمولة تُعامل كدخل خاضع للضريبة؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) إذا كانت ثابتة فقط","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":45,"question":"ما هو الفرق بين الفحص الضريبي المكتبي والميداني؟","option1":") المكتبي في المقر، والميداني بالمصلحة","option2":"ب) المكتبي عن بُعد، والميداني في مقر الشركة","option3":"ج) الميداني لا يُستخدم","correct_answer":"ب) المكتبي عن بُعد، والميداني في مقر الشركة"},{"id":46,"question":"متى يحق للممول استرداد ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) إذا زادت المدخلات عن المخرجات","option2":"ب) عند انتهاء السنة","option3":"ج) لا يجوز استردادها","correct_answer":"أ) إذا زادت المدخلات عن المخرجات"},{"id":47,"question":"ما هي الطريقة الصحيحة لمعالجة فروق العملة في الضرائب؟","option1":"أ) تُعالج ضمن الإيرادات والمصروفات","option2":"ب) لا تُعالج","option3":"ج) تُستبعد من الحسابات الضريبية","correct_answer":"أ) تُعالج ضمن الإيرادات والمصروفات"},{"id":48,"question":"ما هي ضريبة الدمغة؟","option1":"أ) ضريبة على الأرباح","option2":"ب) ضريبة تفرض على المستندات والمعاملات الرسمية","option3":"ج) ضريبة عقارية","correct_answer":"ب) ضريبة تفرض على المستندات والمعاملات الرسمية"},{"id":49,"question":"هل المصروفات بدون فواتير مقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا ✅","option3":"ج) فقط حتى مبلغ محدد","correct_answer":"ب) لا ✅"},{"id":50,"question":"أي من الآتي يعتبر من الالتزامات الضريبية على صاحب العمل؟","option1":"أ) دفع اشتراكات العاملين","option2":"ب) تسوية ضريبة كسب العمل","option3":"ج) إصدار شهادات خبرة","correct_answer":"ب) تسوية ضريبة كسب العمل"},{"id":51,"question":"ما نوع الضريبة المفروضة على توزيعات الأرباح؟","option1":"أ) ضريبة دخل","option2":"ب) ضريبة توزيعات أرباح","option3":"ج) ضريبة قيمة مضافة","correct_answer":"ب) ضريبة توزيعات أرباح"},{"id":52,"question":"ما هو الفرق بين الضريبة المخصومة والضريبة المحصلة؟","option1":"أ) لا يوجد فرق","option2":"ب) الضريبة المخصومة على الخدمات، والمحصلة على السلع","option3":"ج) كلاهما يُسدد شهريًا","correct_answer":"ب) الضريبة المخصومة على الخدمات، والمحصلة على السلع"},{"id":53,"question":"كيف تُعالج المخصصات في الضريبة؟","option1":"أ) تُقبل كلها","option2":"ب) لا تُقبل","option3":"ج) تُقبل بشروط معينة","correct_answer":"ج) تُقبل بشروط معينة"},{"id":54,"question":"ما هو تاريخ استحقاق ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) عند استلام الدفعة من العميل","option2":"ب) عند إصدار الفاتورة","option3":"ج) بعد نهاية السنة المالية","correct_answer":"أ) عند استلام الدفعة من العميل"},{"id":55,"question":"ما الفرق بين الضريبة القطعية والنسبية؟","option1":"أ) القطعية تُحسب بنسبة، والنسبية بمبلغ ثابت","option2":"ب) القطعية بمبلغ ثابت ، والنسبية بنسب مئوية","option3":"ج) لا يوجد فرق","correct_answer":"ب) القطعية بمبلغ ثابت ، والنسبية بنسب مئوية"},{"id":56,"question":" هل تُفرض الضريبة على أرباح بيع الأصول الثابتة؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط في حالة بيع خلال سنة من الشراء","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":57,"question":"ما هي المهلة القانونية لحفظ الدفاتر والمستندات الضريبية؟","option1":"أ) 3 سنوات","option2":"ب) 5 سنوات","option3":"ج) 10 سنوات","correct_answer":"ب) 5 سنوات"},{"id":58,"question":" كيف تُعالج الهدايا في الإقرار الضريبي؟","option1":"أ) تعتبر مصروف مقبول","option2":"ب) تعتبر إيراد خاضع","option3":"ج) لا تُعتبر مصروفًا مقبولًا ضريبيًا","correct_answer":"ج) لا تُعتبر مصروفًا مقبولًا ضريبيًا"},{"id":59,"question":" هل تُخصم الإهلاكات ضمن المصروفات المقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط إذا كانت للأصول الثابتة","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":60,"question":" ما هو الرقم الضريبي؟","option1":"أ) رقم البطاقة","option2":"ب) رقم مخصص لكل ممول ضريبي","option3":"ج) رقم حساب بنكي","correct_answer":"ب) رقم مخصص لكل ممول ضريبي"},{"id":61,"question":" أي من الآتي يُعد وعاءً ضريبيًا؟","option1":"أ) الإيراد الإجمالي","option2":"ب) صافي الربح بعد الخصومات","option3":"ج) رأس المال","correct_answer":"ب) صافي الربح بعد الخصومات"},{"id":62,"question":"كيف تُعامل المبيعات المعفاة من الضريبة؟","option1":"أ) تخضع لضريبة مخفضة","option2":"ب) لا تخضع للضريبة ولا تسترد ضريبتها","option3":"ج) تخضع لنسبة 5%","correct_answer":"ب) لا تخضع للضريبة ولا تسترد ضريبتها"},{"id":63,"question":"ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل؟","option1":"أ) الضريبة المضافة على الاستهلاك، والدخل على الأرباح","option2":"ب) الضريبتان متساويتان","option3":"ج) الضريبة المضافة على الرواتب","correct_answer":"أ) الضريبة المضافة على الاستهلاك، والدخل على الأرباح"},{"id":64,"question":"من الجهات المخولة بعمل خصم وتحصيل تحت حساب الضريبة؟","option1":"أ) البنك فقط","option2":"ب) الهيئة العامة للاستثمار","option3":"ج) الجهات الحكومية والشركات","correct_answer":"ج) الجهات الحكومية والشركات"},{"id":65,"question":"أي مما يلي يعتبر من المصروفات غير المقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) الإيجار","option2":"ب) الغرامات والمخالفات","option3":"ج) مرتبات الموظفين","correct_answer":"ب) الغرامات والمخالفات"},{"id":66,"question":"ما الفرق بين الخصم الضريبي والإعفاء؟","option1":"أ) الخصم على الضريبة، والإعفاء على الوعاء","option2":"ب) لا يوجد فرق","option3":"ج) الإعفاء للأفراد فقط","correct_answer":"أ) الخصم على الضريبة، والإعفاء على الوعاء"},{"id":67,"question":"هل المصروفات الترفيهية مقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط إذا كانت موثقة","correct_answer":"ب) لا"},{"id":68,"question":"كيف يتم حساب صافي الربح الخاضع للضريبة؟","option1":"أ) الإيرادات - المصروفات المؤجلة","option2":"ب) الإيرادات - التكاليف العامة","option3":"ج) الإيرادات - المصروفات المقبولة ضريبياً","correct_answer":"ج) الإيرادات - المصروفات المقبولة ضريبياً"},{"id":69,"question":" ما المقصود بالإعفاءات الشخصية في قانون الضريبة؟","option1":"أ) تخفيض في سعر الضريبة","option2":"ب) خصم مالي غير خاضع للضريبة","option3":"ج) زيادة في صافي الربح","correct_answer":"ب) خصم مالي غير خاضع للضريبة"},{"id":70,"question":"ما المقصود بالضريبة المستقطعة؟","option1":"أ) يتم تحصيلها مباشرة من الموردين","option2":"ب) يدفعها المكلف نقدًا","option3":"ج) لا تخص المحاسبين","correct_answer":"أ) يتم تحصيلها مباشرة من الموردين"},{"id":71,"question":"ما المقصود بالخصم تحت حساب الضريبة؟","option1":"أ) خصم جزئي من الفاتورة","option2":"ب) استقطاع نسبة من المدفوعات لضريبة الدخل","option3":"ج) تخفيض القيمة المضافة","correct_answer":"ب) استقطاع نسبة من المدفوعات لضريبة الدخل"},{"id":72,"question":"ما الفرق بين الإقرار الضريبي والتسوية السنوية؟","option1":"أ) لا يوجد فرق","option2":"ب) الإقرار من المكلف، والتسوية من جهة العمل","option3":"ج) الإقرار يتضمن الضريبة العقارية فقط","correct_answer":"ب) الإقرار من المكلف، والتسوية من جهة العمل"},{"id":73,"question":"متى تُخصم الضريبة تحت حساب الضريبة المستحقة؟","option1":"أ) عند سداد الضريبة النهائية","option2":"ب) عند التوريد الشهري","option3":"ج) عند كل دفعة من العميل","correct_answer":"ج) عند كل دفعة من العميل"}]}