{"post":[{"id":1,"question":"📌 ما هو الهدف الأساسي من المحاسبة الضريبية؟","option1":"أ) حساب المصاريف الحكومية","option2":"ب) تحديد الربح المحاسبي","option3":"ج) تحديد الوعاء الضريبي والتزامات المنشأة","correct_answer":"ج) تحديد الوعاء الضريبي والتزامات المنشأة"},{"id":2,"question":"ما المقصود بالوعاء الضريبي؟","option1":"أ) إجمالي الإيرادات","option2":"ب) الربح الخاضع للضريبة","option3":"ج) المصاريف المدفوعة","correct_answer":"ب) الربح الخاضع للضريبة"},{"id":3,"question":" أي من الآتي يُعتبر من المصروفات غير الجائز خصمها ضريبيًا؟","option1":"أ) الإيجار الشهري","option2":"ب) غرامات التأخير","option3":"ج) رواتب الموظفين","correct_answer":"ب) غرامات التأخير"},{"id":4,"question":"ما هي الضريبة المؤجلة؟","option1":"أ) ضريبة تم دفعها مسبقًا","option2":"ب) فرق توقيت بين الربح المحاسبي والضريبي","option3":"ج) ضريبة لا تُحسب أبدًا","correct_answer":"ب) فرق توقيت بين الربح المحاسبي والضريبي"},{"id":5,"question":"ما الفرق بين الربح المحاسبي والربح الضريبي؟","option1":"أ) لا يوجد فرق","option2":"ب) الربح الضريبي هو بعد التسويات الضريبية","option3":"ج) الربح المحاسبي هو نفس الضريبي دائمًا","correct_answer":"ب) الربح الضريبي هو بعد التسويات الضريبية"},{"id":6,"question":"ما هي ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) ضريبة على الدخل","option2":"ب) ضريبة على الأرباح","option3":"ج) ضريبة تُفرض على السلع والخدمات بنسبة محددة","correct_answer":"ج) ضريبة تُفرض على السلع والخدمات بنسبة محددة"},{"id":7,"question":"ما هو الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) المبيعات أوسع نطاقًا","option2":"ب) المبيعات تُفرض مرة واحدة، بينما القيمة المضافة تُفرض على كل مرحلة","option3":"ج) لا يوجد فرق","correct_answer":"ب) المبيعات تُفرض مرة واحدة، بينما القيمة المضافة تُفرض على كل مرحلة"},{"id":8,"question":"ما المعالجة المحاسبية لضريبة القيمة المضافة المدفوعة عند شراء مواد؟","option1":"أ) تُسجَّل كمصروف","option2":"ب) تُسجَّل كرصيد مدين لحين التسوية","option3":"ج) لا تُسجل","correct_answer":"ب) تُسجَّل كرصيد مدين لحين التسوية"},{"id":9,"question":"متى تعتبر المنشأة ملتزمة ضريبيًا؟","option1":"أ) عند تحقيق خسائر","option2":"ب) عند بدء النشاط وتحقيق دخل","option3":"ج) فقط عند تحقيق أرباح عالية","correct_answer":"ب) عند بدء النشاط وتحقيق دخل"},{"id":10,"question":"في حالة التصالح الضريبي، تُسجَّل الفروقات المحاسبية كـ:","option1":"أ) إيراد","option2":"ب) مصروف","option3":"ج) لا تُسجّل","correct_answer":"ب) مصروف"},{"id":11,"question":"هل المصروفات الرأسمالية يتم خصمها ضريبيًا بالكامل؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا، بل تُستهلك على فترات","option3":"ج) تُخصم بنسبة 50%","correct_answer":"ب) لا، بل تُستهلك على فترات"},{"id":12,"question":"ما هي الفاتورة الإلكترونية؟","option1":"أ) إيصال ورقي","option2":"ب) مستند يتم إصداره وتوثيقه عبر منظومة إلكترونية","option3":"ج) فاتورة مخزنية","correct_answer":"ب) مستند يتم إصداره وتوثيقه عبر منظومة إلكترونية"},{"id":13,"question":"هل الإهلاك يُعتبر مصروفًا ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم ولكن بشروط","option3":"ج) نعم دائمًا","correct_answer":"ب) نعم ولكن بشروط"},{"id":14,"question":" أي من الآتي لا يُخصم ضريبيًا؟","option1":"أ) التأمينات الاجتماعية","option2":"ب) التبرعات غير المعتمدة","option3":"ج) استهلاك الأصول","correct_answer":"ب) التبرعات غير المعتمدة"},{"id":15,"question":"في حالة التأخر عن تقديم الإقرار، تُفرض غرامة:","option1":"أ) ثابتة","option2":"ب) متغيرة حسب مدة التأخير","option3":"ج) لا توجد غرامة","correct_answer":"ب) متغيرة حسب مدة التأخير"},{"id":16,"question":"ماذا تعني كلمة \"خصم ضريبي\"؟","option1":"أ) خصم من الضريبة المستحقة","option2":"ب) خصم من الأرباح","option3":"ج) خصم من المصاريف","correct_answer":"أ) خصم من الضريبة المستحقة"},{"id":17,"question":"ما هو الفرق بين الضريبة على الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين؟","option1":"أ) الأشخاص الطبيعيين يدفعون أكثر","option2":"ب) الأشخاص الاعتباريين هم الشركات ويخضعون لنسب مختلفة","option3":"ج) لا يوجد فرق","correct_answer":"ب) الأشخاص الاعتباريين هم الشركات ويخضعون لنسب مختلفة"},{"id":18,"question":"هل الخصومات الشخصية تؤثر على ضريبة المرتبات؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم، تقلل من صافي الدخل الخاضع","option3":"ج) تزيد من الضريبة","correct_answer":"ب) نعم، تقلل من صافي الدخل الخاضع"},{"id":19,"question":"ما الفرق بين المعالجة الضريبية والمعالجة المحاسبية للأصول؟","option1":"أ) المحاسبية تركز على القيمة، الضريبية تركز على السماحية في الخصم","option2":"ب) كلاهما متماثلان","option3":"ج) الضريبية لا تعترف بالأصول","correct_answer":"أ) المحاسبية تركز على القيمة، الضريبية تركز على السماحية في الخصم"},{"id":20,"question":"هل الفوائد البنكية تُخصم ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم بشرط أن تكون مرتبطة بالنشاط","option3":"ج) فقط للشركات الصناعية","correct_answer":"ب) نعم بشرط أن تكون مرتبطة بالنشاط"},{"id":21,"question":"ما هي ضريبة كسب العمل؟","option1":"أ) ضريبة على بيع الأصول","option2":"ب) ضريبة دخل تُفرض على المرتبات والأجور","option3":"ج) ضريبة الاستيراد","correct_answer":"ب) ضريبة دخل تُفرض على المرتبات والأجور"},{"id":22,"question":"هل غرامات التأخير تُعتبر مصروفًا ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا، لأنها غير مرتبطة بالنشاط","option3":"ج) نعم إذا كانت من المورد","correct_answer":"ب) لا، لأنها غير مرتبطة بالنشاط"},{"id":23,"question":"📦 ما ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟","option1":"أ) ضريبة تُفرض على الربح","option2":"ب) ضريبة على السلع والخدمات في كل مرحلة إنتاج","option3":"ج) ضريبة على الراتب","correct_answer":"ب) ضريبة على السلع والخدمات في كل مرحلة إنتاج"},{"id":24,"question":"📁 هل المخصصات تُعترف بها ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) فقط بعض المخصصات كالتعويضات والديون المشكوك فيها","option3":"ج) جميع المخصصات معترف بها","correct_answer":"ب) فقط بعض المخصصات كالتعويضات والديون المشكوك فيها"},{"id":25,"question":"🧾 هل يُسمح بترحيل الخسائر في النظام الضريبي؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة","option3":"ج) فقط في سنة واحدة","correct_answer":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة"},{"id":26,"question":"ما هو الفرق بين الإهلاك المحاسبي والإهلاك الضريبي؟","option1":"أ) لا فرق","option2":"ب) الضريبي يخضع لنسب منصوص عليها بالقانون","option3":"ج) المحاسبي أكبر دائمًا","correct_answer":"ب) الضريبي يخضع لنسب منصوص عليها بالقانون"},{"id":27,"question":"📎 ما ضريبة الدمغة؟","option1":"أ) ضريبة تُفرض على العقود والمستندات الرسمية","option2":"ب) ضريبة على المبيعات","option3":"ج) ضريبة على الاستيراد","correct_answer":"أ) ضريبة تُفرض على العقود والمستندات الرسمية"},{"id":28,"question":"📚 ما أهمية الفحص الضريبي؟","option1":"أ) تحديد سعر المنتج","option2":"ب) التحقق من صحة البيانات المقدمة بالإقرار الضريبي","option3":"ج) مراجعة الميزانية فقط","correct_answer":"ب) التحقق من صحة البيانات المقدمة بالإقرار الضريبي"},{"id":29,"question":"📚 ما الحالات التي لا يُعترف فيها بالمصاريف الضريبية؟","option1":"أ) عند نقص الفواتير أو عدم ارتباطها بالنشاط","option2":"ب) عند زيادتها عن الإيرادات","option3":"ج) في حالة الربح فقط","correct_answer":"أ) عند نقص الفواتير أو عدم ارتباطها بالنشاط"},{"id":30,"question":"🧮 هل يمكن خصم مصروفات الإيجار ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم، إذا كانت مرتبطة بالنشاط","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط للشركات الصناعية","correct_answer":"أ) نعم، إذا كانت مرتبطة بالنشاط"},{"id":31,"question":"📑 ما هي المبالغ غير القابلة للخصم ضريبيًا دائمًا؟","option1":"أ) غرامات التأخير والجزاءات","option2":"ب) المرتبات","option3":"ج) فواتير الكهرباء","correct_answer":"أ) غرامات التأخير والجزاءات"},{"id":32,"question":"🔍 ما هو الفحص الضريبي؟","option1":"أ) مراجعة الحسابات من قبل المدير المالي","option2":"ب) مراجعة الإقرارات من قبل مصلحة الضرائب للتأكد من صحتها","option3":"ج) فحص من المحاسب القانوني فقط","correct_answer":"ب) مراجعة الإقرارات من قبل مصلحة الضرائب للتأكد من صحتها"},{"id":33,"question":"📦 هل تُخضع مردودات المبيعات للضريبة؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا، يتم خصمها من المبيعات الخاضعة للضريبة","option3":"ج) حسب قيمة المخزون","correct_answer":"ب) لا، يتم خصمها من المبيعات الخاضعة للضريبة"},{"id":34,"question":"💡 هل تُفرض ضريبة على التبرعات؟","option1":"أ) نعم دائمًا","option2":"ب) لا إذا كانت موجهة للجهات المصرح بها","option3":"ج) حسب نوع النشاط","correct_answer":"ب) لا إذا كانت موجهة للجهات المصرح بها"},{"id":35,"question":"📎 ما هي المعالجة الضريبية للديون المعدومة؟","option1":"أ) تُخصم بضوابط محددة","option2":"ب) تُحذف من الميزانية","option3":"ج) تُضاف إلى الإيرادات","correct_answer":"أ) تُخصم بضوابط محددة"},{"id":36,"question":"📥 هل يتم فرض ضريبة على المنح والمساعدات؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم إذا كانت تمثل إيرادًا للنشاط","option3":"ج) فقط إذا تم استلامها نقدًا","correct_answer":"ب) نعم إذا كانت تمثل إيرادًا للنشاط"},{"id":37,"question":"💻 ما هو الفرق بين الفاتورة الإلكترونية والفاتورة الورقية؟","option1":"أ) الإلكترونية تُرسل عبر الإنترنت وتُسجل مركزيًا","option2":"ب) الورقية تُستخدم فقط في المحلات","option3":"ج) لا فرق حقيقي","correct_answer":"أ) الإلكترونية تُرسل عبر الإنترنت وتُسجل مركزيًا"},{"id":38,"question":"📄 ما الفرق بين المسجل وغير المسجل في ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) المسجل يلتزم بتحصيل ودفع الضريبة، غير المسجل لا","option2":"ج) المسجل يعمل في الاستيراد فقط","option3":"ب) كلاهما يدفع نفس الضريبة","correct_answer":"أ) المسجل يلتزم بتحصيل ودفع الضريبة، غير المسجل لا"},{"id":39,"question":"📈 هل يتم ترحيل الخسائر للأمام ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة","option3":"ج) فقط إذا أقر الممول بذلك","correct_answer":"ب) نعم، حتى 5 سنوات قادمة"},{"id":40,"question":"هل تُخصم مصروفات الإعلان ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط على الإنترنت","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":41,"question":"هل التبرعات تُعفى من الضرائب؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) تُعفى فقط إذا كانت لجهات حكومية أو معترف بها","option3":"ج) دائمًا تُعفى","correct_answer":"ب) تُعفى فقط إذا كانت لجهات حكومية أو معترف بها"},{"id":42,"question":" ما هي الضريبة التي يتحملها المشتري مباشرة؟","option1":"أ) ضريبة المبيعات","option2":"ب) ضريبة الدخل","option3":"ج) ضريبة كسب العمل","correct_answer":"أ) ضريبة المبيعات"},{"id":43,"question":" ما هو نموذج 42؟","option1":"أ) خاص بالمرتبات","option2":"ب) خاص بالضريبة العقارية","option3":"ج) خاص بالضريبة المستقطعة من غير المقيمين","correct_answer":"ج) خاص بالضريبة المستقطعة من غير المقيمين"},{"id":44,"question":"هل العمولة تُعامل كدخل خاضع للضريبة؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) إذا كانت ثابتة فقط","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":45,"question":"ما هو الفرق بين الفحص الضريبي المكتبي والميداني؟","option1":") المكتبي في المقر، والميداني بالمصلحة","option2":"ب) المكتبي عن بُعد، والميداني في مقر الشركة","option3":"ج) الميداني لا يُستخدم","correct_answer":"ب) المكتبي عن بُعد، والميداني في مقر الشركة"},{"id":46,"question":"متى يحق للممول استرداد ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) إذا زادت المدخلات عن المخرجات","option2":"ب) عند انتهاء السنة","option3":"ج) لا يجوز استردادها","correct_answer":"أ) إذا زادت المدخلات عن المخرجات"},{"id":47,"question":"ما هي الطريقة الصحيحة لمعالجة فروق العملة في الضرائب؟","option1":"أ) تُعالج ضمن الإيرادات والمصروفات","option2":"ب) لا تُعالج","option3":"ج) تُستبعد من الحسابات الضريبية","correct_answer":"أ) تُعالج ضمن الإيرادات والمصروفات"},{"id":48,"question":"ما هي ضريبة الدمغة؟","option1":"أ) ضريبة على الأرباح","option2":"ب) ضريبة تفرض على المستندات والمعاملات الرسمية","option3":"ج) ضريبة عقارية","correct_answer":"ب) ضريبة تفرض على المستندات والمعاملات الرسمية"},{"id":49,"question":"هل المصروفات بدون فواتير مقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا ✅","option3":"ج) فقط حتى مبلغ محدد","correct_answer":"ب) لا ✅"},{"id":50,"question":"أي من الآتي يعتبر من الالتزامات الضريبية على صاحب العمل؟","option1":"أ) دفع اشتراكات العاملين","option2":"ب) تسوية ضريبة كسب العمل","option3":"ج) إصدار شهادات خبرة","correct_answer":"ب) تسوية ضريبة كسب العمل"},{"id":51,"question":"ما نوع الضريبة المفروضة على توزيعات الأرباح؟","option1":"أ) ضريبة دخل","option2":"ب) ضريبة توزيعات أرباح","option3":"ج) ضريبة قيمة مضافة","correct_answer":"ب) ضريبة توزيعات أرباح"},{"id":52,"question":"ما هو الفرق بين الضريبة المخصومة والضريبة المحصلة؟","option1":"أ) لا يوجد فرق","option2":"ب) الضريبة المخصومة على الخدمات، والمحصلة على السلع","option3":"ج) كلاهما يُسدد شهريًا","correct_answer":"ب) الضريبة المخصومة على الخدمات، والمحصلة على السلع"},{"id":53,"question":"كيف تُعالج المخصصات في الضريبة؟","option1":"أ) تُقبل كلها","option2":"ب) لا تُقبل","option3":"ج) تُقبل بشروط معينة","correct_answer":"ج) تُقبل بشروط معينة"},{"id":54,"question":"ما هو تاريخ استحقاق ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) عند استلام الدفعة من العميل","option2":"ب) عند إصدار الفاتورة","option3":"ج) بعد نهاية السنة المالية","correct_answer":"أ) عند استلام الدفعة من العميل"},{"id":55,"question":"ما الفرق بين الضريبة القطعية والنسبية؟","option1":"أ) القطعية تُحسب بنسبة، والنسبية بمبلغ ثابت","option2":"ب) القطعية بمبلغ ثابت ، والنسبية بنسب مئوية","option3":"ج) لا يوجد فرق","correct_answer":"ب) القطعية بمبلغ ثابت ، والنسبية بنسب مئوية"},{"id":56,"question":" هل تُفرض الضريبة على أرباح بيع الأصول الثابتة؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط في حالة بيع خلال سنة من الشراء","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":57,"question":"ما هي المهلة القانونية لحفظ الدفاتر والمستندات الضريبية؟","option1":"أ) 3 سنوات","option2":"ب) 5 سنوات","option3":"ج) 10 سنوات","correct_answer":"ب) 5 سنوات"},{"id":58,"question":" كيف تُعالج الهدايا في الإقرار الضريبي؟","option1":"أ) تعتبر مصروف مقبول","option2":"ب) تعتبر إيراد خاضع","option3":"ج) لا تُعتبر مصروفًا مقبولًا ضريبيًا","correct_answer":"ج) لا تُعتبر مصروفًا مقبولًا ضريبيًا"},{"id":59,"question":" هل تُخصم الإهلاكات ضمن المصروفات المقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط إذا كانت للأصول الثابتة","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":60,"question":" ما هو الرقم الضريبي؟","option1":"أ) رقم البطاقة","option2":"ب) رقم مخصص لكل ممول ضريبي","option3":"ج) رقم حساب بنكي","correct_answer":"ب) رقم مخصص لكل ممول ضريبي"},{"id":61,"question":" أي من الآتي يُعد وعاءً ضريبيًا؟","option1":"أ) الإيراد الإجمالي","option2":"ب) صافي الربح بعد الخصومات","option3":"ج) رأس المال","correct_answer":"ب) صافي الربح بعد الخصومات"},{"id":62,"question":"كيف تُعامل المبيعات المعفاة من الضريبة؟","option1":"أ) تخضع لضريبة مخفضة","option2":"ب) لا تخضع للضريبة ولا تسترد ضريبتها","option3":"ج) تخضع لنسبة 5%","correct_answer":"ب) لا تخضع للضريبة ولا تسترد ضريبتها"},{"id":63,"question":"ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل؟","option1":"أ) الضريبة المضافة على الاستهلاك، والدخل على الأرباح","option2":"ب) الضريبتان متساويتان","option3":"ج) الضريبة المضافة على الرواتب","correct_answer":"أ) الضريبة المضافة على الاستهلاك، والدخل على الأرباح"},{"id":64,"question":"من الجهات المخولة بعمل خصم وتحصيل تحت حساب الضريبة؟","option1":"أ) البنك فقط","option2":"ب) الهيئة العامة للاستثمار","option3":"ج) الجهات الحكومية والشركات","correct_answer":"ج) الجهات الحكومية والشركات"},{"id":65,"question":"أي مما يلي يعتبر من المصروفات غير المقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) الإيجار","option2":"ب) الغرامات والمخالفات","option3":"ج) مرتبات الموظفين","correct_answer":"ب) الغرامات والمخالفات"},{"id":66,"question":"ما الفرق بين الخصم الضريبي والإعفاء؟","option1":"أ) الخصم على الضريبة، والإعفاء على الوعاء","option2":"ب) لا يوجد فرق","option3":"ج) الإعفاء للأفراد فقط","correct_answer":"أ) الخصم على الضريبة، والإعفاء على الوعاء"},{"id":67,"question":"هل المصروفات الترفيهية مقبولة ضريبياً؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط إذا كانت موثقة","correct_answer":"ب) لا"},{"id":68,"question":"كيف يتم حساب صافي الربح الخاضع للضريبة؟","option1":"أ) الإيرادات - المصروفات المؤجلة","option2":"ب) الإيرادات - التكاليف العامة","option3":"ج) الإيرادات - المصروفات المقبولة ضريبياً","correct_answer":"ج) الإيرادات - المصروفات المقبولة ضريبياً"},{"id":69,"question":" ما المقصود بالإعفاءات الشخصية في قانون الضريبة؟","option1":"أ) تخفيض في سعر الضريبة","option2":"ب) خصم مالي غير خاضع للضريبة","option3":"ج) زيادة في صافي الربح","correct_answer":"ب) خصم مالي غير خاضع للضريبة"},{"id":70,"question":"ما المقصود بالضريبة المستقطعة؟","option1":"أ) يتم تحصيلها مباشرة من الموردين","option2":"ب) يدفعها المكلف نقدًا","option3":"ج) لا تخص المحاسبين","correct_answer":"أ) يتم تحصيلها مباشرة من الموردين"},{"id":71,"question":"ما المقصود بالخصم تحت حساب الضريبة؟","option1":"أ) خصم جزئي من الفاتورة","option2":"ب) استقطاع نسبة من المدفوعات لضريبة الدخل","option3":"ج) تخفيض القيمة المضافة","correct_answer":"ب) استقطاع نسبة من المدفوعات لضريبة الدخل"},{"id":72,"question":"ما الفرق بين الإقرار الضريبي والتسوية السنوية؟","option1":"أ) لا يوجد فرق","option2":"ب) الإقرار من المكلف، والتسوية من جهة العمل","option3":"ج) الإقرار يتضمن الضريبة العقارية فقط","correct_answer":"ب) الإقرار من المكلف، والتسوية من جهة العمل"},{"id":73,"question":"متى تُخصم الضريبة تحت حساب الضريبة المستحقة؟","option1":"أ) عند سداد الضريبة النهائية","option2":"ب) عند التوريد الشهري","option3":"ج) عند كل دفعة من العميل","correct_answer":"ج) عند كل دفعة من العميل"},{"id":74,"question":"ما هو المعيار الأساسي لقبول المصروف ضريبيًا؟","option1":"أ) أن يكون موثقًا بالفاتورة","option2":"ب) أن يكون له علاقة بالنشاط","option3":"ج) أن يكون مسجلًا في الدفاتر فقط","correct_answer":"ب) أن يكون له علاقة بالنشاط"},{"id":75,"question":"ما الفرق بين الضريبة المؤجلة والضريبة الحالية؟","option1":"أ) الضريبة المؤجلة تُسدد مقدماً","option2":"ب) الضريبة المؤجلة تظهر في القوائم المالية","option3":"ج) الضريبة الحالية تُستبعد من الوعاء","correct_answer":"ب) الضريبة المؤجلة تظهر في القوائم المالية"},{"id":76,"question":"أي من هذه المصروفات يُعد غير مقبول ضريبيًا؟","option1":"أ) مصروف إعلانات في الجرائد","option2":"ب) مصروف ضيافة موثق","option3":"ج) غرامة تأخير حكومية","correct_answer":"ج) غرامة تأخير حكومية"},{"id":77,"question":"ما الجهة المنوطة بالفحص الضريبي في مصر؟","option1":"أ) الجهاز المركزي للمحاسبات","option2":"ب) مصلحة الضرائب المصرية","option3":"ج) هيئة سوق المال","correct_answer":"ب) مصلحة الضرائب المصرية"},{"id":78,"question":"أي من الآتي يُعتبر إيرادًا خاضعًا للضريبة؟","option1":"أ) هدية شخصية","option2":"ب) تعويض تأميني عن أصل مملوك","option3":"ج) أرباح بيع مخزون","correct_answer":"ج) أرباح بيع مخزون"},{"id":79,"question":"ما هي المعالجة الضريبية للهدايا المجانية المقدمة للعملاء؟","option1":"أ) تُعالج كمصروف ترفيهي","option2":"ب) تُعتبر من المصروفات المقبولة بشروط","option3":"ج) تُهمل لأنها غير نقدية","correct_answer":"ب) تُعتبر من المصروفات المقبولة بشروط"},{"id":80,"question":"ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والإيصال؟","option1":"أ) الفاتورة توثق البيع التجاري","option2":"ب) لا فرق بينهما","option3":"ج) الإيصال خاص بالمصروفات فقط","correct_answer":"أ) الفاتورة توثق البيع التجاري"},{"id":81,"question":"أي من الآتي يُعتبر وعاءً للضريبة على كسب العمل؟","option1":"أ) إجمالي المرتب بدون بدلات","option2":"ب) صافي المرتب بعد الإعفاءات","option3":"ج) إجمالي المبيعات","correct_answer":"ب) صافي المرتب بعد الإعفاءات"},{"id":82,"question":"عند شراء أصل ثابت، ما أثره على الإقرار الضريبي؟","option1":"أ) يُخصم بالكامل","option2":"ب) يُهلك تدريجيًا","option3":"ج) لا يُخصم أبدًا","correct_answer":"ب) يُهلك تدريجيًا"},{"id":83,"question":"هل استهلاك الأصول الثابتة يُعتبر مصروفًا مقبولًا ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) حسب نوع الأصل فقط","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":84,"question":"في حالة تحقيق خسائر، ما موقف الإقرار الضريبي؟","option1":"أ) لا يتم تقديم الإقرار","option2":"ب) يتم ترحيل الخسائر","option3":"ج) تُسدد ضريبة ثابتة","correct_answer":"ب) يتم ترحيل الخسائر"},{"id":85,"question":"ما هو الإجراء في حال فقد فاتورة شراء؟","option1":"أ) لا يُعترف بالمصروف","option2":"ب) تُسجل كمصروف عادي","option3":"ج) تُسجل في الدفتر فقط","correct_answer":"أ) لا يُعترف بالمصروف"},{"id":86,"question":"كيف تُعامل عمولة السمسرة في الضريبة؟","option1":"أ) تُعتبر مصروفًا غير مقبول","option2":"ب) تُعتبر مصروفًا مقبولًا إذا كانت موثقة","option3":"ج) لا تدخل في الحسابات","correct_answer":"ب) تُعتبر مصروفًا مقبولًا إذا كانت موثقة"},{"id":87,"question":" أي من الآتي لا يخضع لضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) السلع المستوردة","option2":"ب) الخدمات التعليمية","option3":"ج) بيع الأجهزة","correct_answer":"ب) الخدمات التعليمية"},{"id":88,"question":"عند تقديم الإقرار الضريبي، ما المبلغ الذي يُدفع؟","option1":"أ) كامل الضريبة المقدرة","option2":"ب) نصف الضريبة","option3":"ج) قيمة الخصومات فقط","correct_answer":"أ) كامل الضريبة المقدرة"},{"id":89,"question":"متى يجب على الشركة تقديم نموذج 41؟","option1":"أ) شهريًا","option2":"ب) سنويًا","option3":"ج) عند نهاية السنة المالية","correct_answer":"أ) شهريًا"},{"id":90,"question":"ما أثر الإكراميات (Tips) المدفوعة للعمال على الضريبة؟","option1":"أ) لا تُعترف بها ضريبيًا","option2":"ب) تُخصم بالكامل","option3":"ج) تُسجل كمصروف مباشر","correct_answer":"أ) لا تُعترف بها ضريبيًا"},{"id":91,"question":"ما المقصود بـ \"الإقرار المعدل\"؟","option1":"أ) إقرار لضريبة العقارات","option2":"ب) إقرار يقدم لتعديل بيانات خاطئة بالإقرار الأصلي","option3":"ج) إقرار خاص بالشركات فقط","correct_answer":"ب) إقرار يقدم لتعديل بيانات خاطئة بالإقرار الأصلي"},{"id":92,"question":"عند استلام دفعة مقدمة من العميل، متى تُحسب ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) عند إصدار الفاتورة","option2":"ب) عند استلام الدفعة","option3":"ج) عند شحن البضاعة","correct_answer":"ب) عند استلام الدفعة"},{"id":93,"question":"ما هو الإجراء في حالة التأخير عن تقديم الإقرار الضريبي؟","option1":"أ) لا يُحتسب غرامة","option2":"ب) تُفرض غرامة مالية","option3":"ج) يتم إيقاف الملف الضريبي فورًا","correct_answer":"ب) تُفرض غرامة مالية"},{"id":94,"question":" أي من هذه الإيرادات لا يخضع للضريبة على النشاط التجاري؟","option1":"أ) أرباح بيع بضاعة","option2":"ب) إيجار عقار تابع للنشاط","option3":"ج) فوائد دفتر التوفير الشخصي","correct_answer":"ج) فوائد دفتر التوفير الشخصي"},{"id":95,"question":"كيف تُعالج الخسائر المرحلة ضريبيًا؟","option1":"أ) تُرحل لمدة 3 سنوات فقط","option2":"ب) تُرحل بشكل دائم","option3":"ج) تُخصم من رأس المال","correct_answer":"أ) تُرحل لمدة 3 سنوات فقط"},{"id":96,"question":"ما الفرق بين ضريبة الخصم وضريبة الإضافة؟","option1":"أ) الخصم على المورد، والإضافة على المشتري","option2":"ب) لا فرق بينهما","option3":"ج) الخصم يُسدد سنويًا فقط","correct_answer":"أ) الخصم على المورد، والإضافة على المشتري"},{"id":97,"question":"كيف تُعامل الفوائد البنكية الخاصة بحساب الشركة؟","option1":"أ) تُعفى من الضريبة","option2":"ب) تُضاف للإيرادات الخاضعة","option3":"ج) تُهمل من الإقرار","correct_answer":"ب) تُضاف للإيرادات الخاضعة"},{"id":98,"question":"ما المقصود بالفحص المكتبي؟","option1":"أ) زيارة مقر المنشأة","option2":"ب) فحص يتم من خلال المستندات المقدمة دون زيارة","option3":"ج) فحص عبر الهاتف","correct_answer":"ب) فحص يتم من خلال المستندات المقدمة دون زيارة"},{"id":99,"question":"هل تُخصم الهدايا التسويقية ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم، إذا كانت موثقة وموجهة للعملاء","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط إذا كانت نقدية","correct_answer":"أ) نعم، إذا كانت موثقة وموجهة للعملاء"},{"id":100,"question":"ما هي المعالجة الضريبية لأصل تم بيعه بأقل من قيمته الدفترية؟","option1":"أ) لا يؤثر على الإقرار","option2":"ب) يُسجل خسارة رأسمالية","option3":"ج) تُعتبر هدية ويُهمل","correct_answer":"ب) يُسجل خسارة رأسمالية"},{"id":101,"question":"ما هي نتيجة إدراج مصروف بدون مستند في الإقرار؟","option1":"أ) يُرفض المصروف","option2":"ب) يُقبل تلقائيًا","option3":"ج) يُخصم جزئيًا","correct_answer":"أ) يُرفض المصروف"},{"id":102,"question":"كيف تُعالج المصروفات المدفوعة مقدماً؟","option1":"أ) تُخصم بالكامل","option2":"ب) تُخصم على مدة الاستفادة منها","option3":"ج) لا تُقبل ضريبيًا","correct_answer":"ب) تُخصم على مدة الاستفادة منها"},{"id":103,"question":"هل تُقبل الفواتير الإلكترونية ضريبيًا؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط إذا كانت مطبوعة","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":104,"question":"كيف تُعالج ضريبة القيمة المضافة على المشتريات؟","option1":"أ) تُعتبر عبء على الربح","option2":"ب) تُخصم من ضريبة المخرجات","option3":"ج) تُسدد للمصلحة فورًا","correct_answer":"ب) تُخصم من ضريبة المخرجات"},{"id":105,"question":"في حالة عدم إمساك دفاتر محاسبية، كيف يتم تقدير الضريبة؟","option1":"أ) بناءً على الإقرار","option2":"ب) بالتقدير الجزافي من المصلحة","option3":"ج) تُعفى المنشأة من الضريبة","correct_answer":"ب) بالتقدير الجزافي من المصلحة"},{"id":106,"question":"ما هو أثر رد البضاعة المباعة على ضريبة القيمة المضافة؟","option1":"أ) لا يؤثر","option2":"ب) يقلل من قيمة الضريبة المستحقة","option3":"ج) يزيد من الضريبة","correct_answer":"ب) يقلل من قيمة الضريبة المستحقة"},{"id":107,"question":"ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والإشعار الدائن؟","option1":"أ) الفاتورة تصدر للبيع، والإشعار لتعديل قيمة","option2":"ب) لا يوجد فرق","option3":"ج) كلاهما لشراء السلع فقط","correct_answer":"أ) الفاتورة تصدر للبيع، والإشعار لتعديل قيمة"},{"id":108,"question":"ما هو التصرف الصحيح إذا صدر الإقرار وفيه خطأ مادي؟","option1":"أ) لا يمكن تعديله","option2":"ب) تقديم طلب بإلغاء الإقرار","option3":"ج) تقديم إقرار معدل","correct_answer":"ج) تقديم إقرار معدل"},{"id":109,"question":"عند دفع إيجار عقار للنشاط، كيف يُعالج ضريبيًا؟","option1":"أ) يُسجل كمصروف مقبول","option2":"ب) لا يُخصم","option3":"ج) يُهمل من الإقرار","correct_answer":"أ) يُسجل كمصروف مقبول"},{"id":110,"question":"ما نوع الضريبة التي تُفرض عند استيراد بضائع؟","option1":"أ) ضريبة مبيعات","option2":"ب) ضريبة دخل","option3":"ج) ضريبة قيمة مضافة","correct_answer":"ج) ضريبة قيمة مضافة"},{"id":111,"question":"عند شراء أصل بالتقسيط، كيف يُهلك محاسبياً؟","option1":"أ) على كامل القيمة دفعة واحدة","option2":"ب) على قيمة الدفعات","option3":"ج) على القيمة الكاملة للأصل","correct_answer":"ج) على القيمة الكاملة للأصل"},{"id":112,"question":"ما موقف الفرق بين الإهلاك المحاسبي والإهلاك الضريبي؟","option1":"أ) يُهمل الفرق","option2":"ب) يُعالج ضمن التسويات في الإقرار","option3":"ج) يُحسب متوسط بينهما","correct_answer":"ب) يُعالج ضمن التسويات في الإقرار"},{"id":113,"question":" أي من هذه المصروفات تُرفض ضريبيًا دائمًا؟","option1":"أ) مصروف تأمين الأصول","option2":"ب) غرامة تأخير على ضريبة","option3":"ج) مرتبات موظفين","correct_answer":"ب) غرامة تأخير على ضريبة"},{"id":114,"question":"ما هي الجهة المختصة بإصدار الرقم الضريبي؟","option1":"أ) الهيئة العامة للاستثمار","option2":"ب) مصلحة الضرائب","option3":"ج) السجل التجاري","correct_answer":"ب) مصلحة الضرائب"},{"id":115,"question":" ما الفرق بين الضريبة النهائية والضريبة المقدرة؟","option1":"أ) النهائية بعد الفحص","option2":"ب) المقدرة هي الفعلية","option3":"ج) لا يوجد فرق","correct_answer":"أ) النهائية بعد الفحص"},{"id":116,"question":"هل يعتبر شراء أصل لا يُستخدم في النشاط مصروفًا مقبولًا؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) إذا كانت قيمته منخفضة","correct_answer":"ب) لا"},{"id":117,"question":"كيف يُعالج السحب الشخصي من الخزينة؟","option1":"أ) يُعتبر مصروف","option2":"ب) لا يُخصم ضريبيًا","option3":"ج) يُسجل كتكاليف إدارية","correct_answer":"ب) لا يُخصم ضريبيًا"},{"id":118,"question":"ما نوع الضريبة التي تُطبق على شراء سيارة للاستخدام الشخصي وتسجل كنشاط؟","option1":"أ) ضريبة دخل","option2":"ب) لا تُخصم ضريبيًا","option3":"ج) ضريبة أرباح رأسمالية","correct_answer":"ب) لا تُخصم ضريبيًا"},{"id":119,"question":"ما الإجراء المتبع عند سداد ضريبة مضافة أقل من المستحق؟","option1":"أ) لا غرامة","option2":"ب) يُفرض غرامة وفوائد تأخير","option3":"ج) تُرحل للعام التالي","correct_answer":"ب) يُفرض غرامة وفوائد تأخير"},{"id":120,"question":"ما موقف استخدام الأصول الثابتة في نشاط غير مسجل رسميًا؟","option1":"أ) تُحسب مصروف","option2":"ب) لا تُخصم ضريبيًا","option3":"ج) تُهلك بقيمة أقل","correct_answer":"ب) لا تُخصم ضريبيًا"},{"id":121,"question":"ما هو التصنيف الضريبي للأرباح الناتجة عن بيع سيارة ضمن أصول النشاط؟","option1":"أ) دخل رأسمالي","option2":"ب) دخل مهني","option3":"ج) لا يُحسب ضريبيًا","correct_answer":"أ) دخل رأسمالي"},{"id":122,"question":"ما الإجراء إذا تبيّن وجود فواتير مزورة أثناء الفحص؟","option1":"أ) تُرفض فقط","option2":"ب) يُحرر محضر تهرب ضريبي","option3":"ج) يُعاد التقييم فقط","correct_answer":"ب) يُحرر محضر تهرب ضريبي"},{"id":123,"question":"هل الاشتراك في المؤتمرات المهنية يُخصم ضريبيًا؟","option1":"أ) لا","option2":"ب) نعم إذا له علاقة مباشرة بالنشاط","option3":"ج) فقط لو كان خارج الدولة","correct_answer":"ب) نعم إذا له علاقة مباشرة بالنشاط"},{"id":124,"question":"كيف تُعامل المبالغ المدفوعة كتبرعات؟","option1":"أ) تُخصم كاملة","option2":"ب) لا تُخصم","option3":"ج) تُخصم بنسبة معينة وفقًا للقانون","correct_answer":"ج) تُخصم بنسبة معينة وفقًا للقانون"},{"id":125,"question":"عند شراء أصل بأقساط، ما المعالجة الضريبية للفوائد؟","option1":"أ) تُهمل","option2":"ب) تُخصم كمصروف تمويلي","option3":"ج) تُعتبر إهلاك","correct_answer":"ب) تُخصم كمصروف تمويلي"},{"id":126,"question":"هل يُخصم التأمين ضد الحريق على المخزون؟","option1":"أ) نعم","option2":"ب) لا","option3":"ج) فقط إذا كان موثقًا من البنك","correct_answer":"أ) نعم"},{"id":127,"question":"ما موقف نشاط متوقف لم يتم إبلاغ المصلحة به؟","option1":"أ) يُلغى الملف تلقائيًا","option2":"ب) تستمر المصلحة في تقدير الضريبة","option3":"ج) لا ضرائب عليه","correct_answer":"ب) تستمر المصلحة في تقدير الضريبة"},{"id":128,"question":"عند تغيير النشاط، ما الإجراء الضريبي؟","option1":"أ) لا إجراء","option2":"ب) يجب إخطار مصلحة الضرائب","option3":"ج) تقديم إقرار جديد فقط","correct_answer":"ب) يجب إخطار مصلحة الضرائب"},{"id":129,"question":"عند خصم ضريبة من مورد ولم تُورد للمصلحة، من يتحمل المسؤولية؟","option1":"أ) المورد","option2":"ب) الشركة المخصمة","option3":"ج) محاسب الشركة فقط","correct_answer":"ب) الشركة المخصمة"}]}